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分管领导或相关股室有关人员陪同admin 发布日期:2019-10-04 13:03 浏览量:

  南丹县财政局关于印发《南丹县财政局财务管理及经费审批暂行办法》的通知(丹财发〔2019〕8号)

  南丹县财政局关于印发《南丹县财政局财务管理及经费审批暂行办法》的通知(丹财发〔2019〕8号)

  现将《南丹县财政局财务管理及经费审批暂行办法》印发给你们,请遵照执行。

  第一条 为进一步加强和完善机关的财务管理,严格财经纪律,强化监督管理,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位财务规则》和有关财政财务规章制度,结合我局实际,制定本办法。

  严格执行《南丹县政府投资建设项目资金拨付管理和审计监督暂行办法》(丹政发〔2019〕9号)、《南丹县财政资金审批拨付管理暂行办法》(丹政发〔2019〕10号)文件规定,在办理财政资金支付业务时要严格直接支付和授权支付范围,属工资性支出、工程采购支出、基础设施建设支出、货物和服务性采购支出实行直接支付;属正常业务费、公务费、等零星开支实行授权支付。进一步规范资金拨付程序,强化基本建设财务管理和会计核算,提高资金的使用效率。

  全面实行公务卡制度,根据《南丹县预算单位公务卡管理暂行办法》、《南丹县预算单位公务卡强制结算目录》有关规定,要求对财政授权支付业务中原使用现金结算的日常公用经费支出,包括办公费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费和零星购买支出等均实行公务卡结算,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出,提高公务卡使用率。

  1.预算科目内的开支(办公费、福利费、移动通信补贴、养老保险费、差旅费、公积金等)由分管财务局领导审批,3000元以上的开支经分管财务局领导签署意见后报局长审批。

  2.每月机关正常运转经费支出:水电费、通信费、聘用人员工资、遗嘱抚养费由分管财务局领导审批签字付款,特殊情况报局长批准。

  3.修缮、办公设备购置、信息化建设、培训费、会议费、接待费以及其他等单项金额开支在3000元以下(含3000元)由分管财务局领导审批;3000元以上的开支经分管财务局领导签署意见后报局长审批;属基本建设和其他资本性支出(具体包括基础设施建设、房屋建筑物构建、交通工具购置、专用设备购置、大型修缮等)金额在5万元(含5万元)以下的,须由局长签署意见后才可实施并办理支付;5万元以上的,须经局 长办公会研究审定,形成会议决议后方可实施和办理支付手续。

  (二)报账程序和经费支出管理。严格执行先审批后开支制度,必须按审批权限程序办理。

  (1)办理差旅费报账时:报领人(报账员)填写差旅费报销单→股(所)负责人审核签字→会计审核→分管财务局领导审核签字→局长审批(3000元以上)→财务付款。

  (2)办理其他报账时:报领人(报账员)填写经费支出报销单及原始凭证→股(所)负责人审核签字→会计审核→分管财务局领导审核签字→局长审批(3000元以上)→财务付款。

  (1)办公设备和办公费支出。办公自动化设备购置由各业务股室提出申请,信息中心提出初步意见,报分管领导审批,超出审批金额的由局办公室统一汇总报局长或局长办公会批准;各股室正常办公用的笔墨、纸张等零星办公用品原则上由财务股统一组织购置,各股室不得自行采购;电脑耗材(如U盘、打印机墨粉、晒鼓等)由所使用的股室填报耗材申请表或书面提出申请,报分管领导或分管财务领导同意后,方可采购和更换电子产品耗材。采购金额支出超3000元的,经分管局领导签署意见后报局长审批。

  (3)公务接待费支出。要严格按照《南丹县党政机关国内公务接待管理办法》(丹办〔2015〕75号)文件及国家、自治区、有关规定执行。公务接待原则上由后勤服务中心安排住宿及用餐,公务活动结束后,接待股室应当如实填写接待清单,并由相关负责人审签。分管领导或相关股室有关人员陪同,来访人员在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,来访人员超过10人的陪餐人员不得超过来访接待对象的三分之一。

  (4)维修费支出。包括大型修缮、一般维修费和办公设备维修费用等。办公楼大型修缮和一般维修由后勤服务中心负责,事前做工程概算并送评审中心审核提出意见,按维修金额大小报财务分管领导或局长审查同意后,严格按预算执行,维修结束后应完善验收相关手续。维修金额较大的(超10万元),需经局班子集体讨论同意后按政府采购招标程序合同执行。办公自动化设备维修由财政信息中心负责提出意见及维修方案,报分管领导审批。支付维修费时,应附维修合同、报告以及维修单位开具的维修发票、维修明细表等。

  (5)差旅费支出。出差人员的差旅费开支严格执行《南丹县党政机关和事业单位工作人员差旅费管理办法》(丹财字〔2014〕18号)、《关于调整南丹县党政机关和事业单位工作人员差旅住宿费标准等有关事项的通知》(丹财字〔2017〕22号)及相关规定等。因公出差回单位后,在15个工作日内报账。探亲差旅费按有关规定执行。

  (6)福利费支出。直系亲属(指父、母、配偶、子、女)逝世(病故),由分管领导或工会牵头,工会安排相关股、所人员慰问,一般给予慰问补助1000元,特殊情况报局长批准。局干部职工因病住院的慰问,由工会组织,相关股室人员陪同,每次慰问费支出不超过500元,特殊情况报局长批准。

  (7)其他费用支出。其他费用支出是指除以上情形以外的支出,主要包括扶贫资金、残疾人保障金、重点党报党刊等其他杂项费用支出,由使用股室提出书面申请,按审批程序和报账程序办理。

  (一)开支取得的发票或单据,必须是财政税务部门统一印制(印有财政税务章)并加盖填制单位印章的合法票据。

  (二)原始凭证要求填写正确、内容齐全,列明单位、品名、数量、单价、金额等,具备《会计基础工作规范》中关于原始凭证的要求。

  第六条 固定资产管理。财务股协助国资股对财政系统固定资产的管理和分配,财政信息中心、后勤服务中心负责局机关固定资产的发放、实物管理和清查等。财务人员负责建立固定资产会计总账及明细分类账,财政信息中心、后勤服务中心负责建立固定资产实物明细账、固定资产卡片。新购入的固定资产,要及时验收记账;固定资产调出、报废时,要及时办理调出、报废手续。每年应对固定资产进行清查盘点,做到账账相符、账实相符、账卡相符。

  财务印鉴由单位财务拨款专用章、单位负责人印章、出纳人员印章三枚印章组成,缺一不可。财务拨款专用章由单位会计专人保管,单位负责人印章和出纳印章由出纳负责保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章,并严格履行签字或盖章手续。

  密码设置管理是会计、出纳在启用国库集中支付系统时,必须将财政信息中心提供的初始密码重新设置,密码设置至少6位数,会计、出纳不能相互告之或串用密码,更不能将密码泄露他人,定期或不定期更新密码。

  建立严格的支票管理制度。必须指定由单位出纳人员负责支票的购买及使用,支票必须随签发、随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失和被盗。

  (一)加强会计基础工作,提高专业管理水平,严格依法办事,遵守财经制度,认真履行职责,廉洁奉公,忠于职守。要严格遵守和执行本办法的有关规定,对不符合审批程序和权限的开支坚决拒付,违者追究责任。

  (二)及时编制财务报告,为使局领导了解财务收支情况,及时掌握财务动态,加强财务控制与监督,财务股必须在每月8日前将上月财务报表及收入支出情况分析报局长及分管财务的局领导审阅。

  (三)财务人事变动管理,财务人员调动、调岗或离职,必须与接管人员办清交接手续,在交接手续未办清以前不得调动、调岗或离职;财务人员办理交接手续时,由局班子指定人员监交;财务人员短期离岗,由局班子指定专人临时接替。

  关于印发《南丹县开发乡村公益性岗位助力脱贫攻坚实施方案》的通知(丹人社通字〔2019〕13号)

  关于覃元甲等28位同志试用期满按期转正的通知(丹人社通字〔2019〕15号)

  关于南丹县车河采石场建筑石料用灰岩矿矿产资源开发利用项目水土保持方案的批复(丹水审批〔2019〕21号)

  南丹县交通运输局关于印发《创建全国民族团结进步示范县实施方案》的通知(丹交字〔2019〕36号)

  南丹县财政局关于印发《南丹县财政局财务管理及经费审批暂行办法》的通知(丹财发〔2019〕8号)


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